Calculadora de IR na Fonte
Calculadora de IR na Fonte
A Calculadora de IR na Fonte permite calcular o Imposto de Renda Retido na Fonte sobre salários, férias ou 13º salário, considerando dependentes e outras deduções permitidas pela legislação.
Como usar a calculadora
- Informe o valor bruto do rendimento (salário, férias ou 13º salário)
- Indique o número de dependentes (se houver)
- Adicione valores de outras deduções permitidas (previdência privada, plano de saúde, etc.)
- Informe o valor de pensão alimentícia (se aplicável)
- Selecione o tipo de rendimento (salário normal, férias ou 13º salário)
- Clique em "Calcular IR na Fonte" para obter o resultado
O que é considerado no cálculo
Deduções permitidas
- INSS: Contribuição previdenciária obrigatória calculada sobre o rendimento bruto
- Dependentes: Dedução fixa de R$ 189,59 (valor 2023) por dependente
- Outras deduções: Gastos com previdência privada, plano de saúde e outras despesas dedutíveis
- Pensão alimentícia: Valores pagos por determinação judicial
Base de cálculo e alíquotas (2023)
A base de cálculo do IR é o valor do rendimento bruto menos as deduções permitidas.
As alíquotas aplicadas sobre a base de cálculo são:
| Base de Cálculo (R$) | Alíquota (%) | Parcela a Deduzir (R$) | |----------------------|--------------|------------------------| | Até 2.112,00 | 0 | 0 | | De 2.112,01 até 2.826,65 | 7,5 | 158,40 | | De 2.826,66 até 3.751,05 | 15 | 370,40 | | De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,5 | 651,73 | | Acima de 4.664,68 | 27,5 | 884,96 |
Entendendo a alíquota efetiva
A alíquota efetiva representa o percentual real do imposto sobre o valor bruto do rendimento, sendo sempre inferior à alíquota nominal devido à parcela a deduzir e às deduções permitidas.
Exemplo: Um salário de R$ 5.000,00 pode estar na faixa de 27,5%, mas a alíquota efetiva será menor, devido à parcela a deduzir de R$ 884,96 e outras deduções aplicáveis.
Previdência privada, plano de saúde, etc.
Perguntas Frequentes
Perguntas Frequentes sobre IR na Fonte
Qual a diferença entre alíquota nominal e alíquota efetiva?
A alíquota nominal é o percentual bruto aplicado à base de cálculo conforme a tabela progressiva. Já a alíquota efetiva é o percentual real do imposto sobre o rendimento bruto, considerando as deduções e a parcela a deduzir da tabela.
O IR retido na fonte precisa ser declarado?
Sim. O IR retido na fonte durante o ano-calendário deve ser informado na Declaração Anual de Ajuste do Imposto de Renda, onde será abatido do imposto total devido, podendo gerar imposto a pagar ou restituição.
Como o IR é calculado sobre o 13º salário?
O 13º salário tem tributação exclusiva na fonte, calculada separadamente dos demais rendimentos. São permitidas as deduções de dependentes, pensão alimentícia e contribuição ao INSS, mas não é somado aos outros rendimentos na declaração de ajuste anual.
Quem pode ser considerado dependente para dedução do IR?
Podem ser considerados dependentes: cônjuge/companheiro(a), filhos/enteados até 21 anos (ou 24 anos se estudantes) ou de qualquer idade se incapacitados, pais/avós que recebam rendimentos tributáveis até o limite de isenção, entre outros casos previstos na legislação.
O que são as deduções incentivadas?
São despesas que podem ser deduzidas da base de cálculo do IR, como contribuições a entidades de previdência privada, despesas com planos de saúde, pensão alimentícia judicial e contribuições a fundos controlados pelos Conselhos de Direitos da Criança e do Adolescente.
O imposto retido na fonte é definitivo?
Para a maioria dos rendimentos de trabalho, o imposto retido na fonte é uma antecipação do imposto devido apurado na declaração anual. No entanto, para alguns rendimentos (como 13º salário), a tributação na fonte é definitiva.
Como é a tributação de férias?
As férias são tributadas no mês de recebimento junto com o salário do mês. O adicional de 1/3 de férias segue a mesma tabela progressiva do IR. Já o abono pecuniário de férias (venda de 10 dias) é isento de Imposto de Renda.